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자녀 상속세란?
자녀가 부모의 재산을 상속받으면 국가에 내야 하는 세금이 바로 상속세입니다. 하지만 모든 상속에 세금이 붙는 것은 아니며, 일정 금액까지는 공제가 적용되어 세금을 내지 않아도 됩니다.
자녀에게 상속할 때 세금을 줄이는 방법! 면제 한도와 공제 혜택까지 완벽 정리했습니다.
1️⃣ 상속세란?
- 부모(또는 조부모)가 사망한 후 남긴 재산을 자녀가 물려받을 때 내는 세금
- 현금, 부동산, 주식, 예금 등 모든 재산이 포함됨
2️⃣ 누가 내야 할까?
- 상속을 받는 사람이 세금을 부담
- 보통 자녀(상속인)가 납부하지만, 배우자(배우자 상속공제)도 포함될 수 있음
3️⃣ 얼마까지 세금 없이 받을 수 있을까?
- 기본 공제: 5억 원 (배우자 없이 자녀만 상속받는 경우)
- 배우자가 있으면? 배우자 상속공제를 포함해 최대 30억 원까지 공제 가능
자녀 상속세 면제 한도 및 공제 금액
2025년 기준, 자녀에게 상속할 때 적용되는 주요 공제 항목은 다음과 같습니다.
공제 항목공제 한도적용 조건
| 기초공제 | 5억 원 | 모든 상속인 대상 |
| 배우자 공제 | 최대 30억 원 | 배우자 단독 상속 시 적용 |
| 미성년 자녀 공제 | 1천만 원 × (20세 - 연령) | 20세 미만 자녀 대상 |
| 장애인 공제 | 1천만 원 × 예상 생존연수 | 장애 등급에 따라 적용 |
| 가업상속 공제 | 최대 500억 원 | 10년 이상 가업 운영 시 적용 |
| 금융재산 공제 | 최대 2억 원 | 금융자산 상속 시 공제 |
| 주택 상속 공제 | 최대 6억 원 | 상속 주택 1채에 한해 공제 |
💡 즉, 기본적으로 5억 원 이상부터 과세 대상이 되며, 각종 공제를 통해 세 부담을 줄일 수 있습니다.
자녀 상속세 절세 방법 4가지
1️⃣ 미리 증여하기 🏡
- 증여세 공제 한도를 활용하면 10년 동안 성인은 5,000만 원, 미성년자는 2,000만 원까지 비과세
- 여러 번 나눠 증여하면 상속세보다 낮은 세율로 세금 부담 줄일 수 있음
2️⃣ 배우자 상속공제 활용하기 👩❤️👨
- 배우자가 상속받을 경우 최대 30억 원까지 공제 가능
- 재산을 먼저 배우자에게 상속한 후, 다시 자녀에게 증여하면 절세 효과
3️⃣ 가업상속 공제 이용하기 🏭
- 가업을 운영하는 경우 최대 500억 원까지 공제 가능
- 단, 10년 이상 가업을 운영하고 일정 조건을 충족해야 함
4️⃣ 부동산은 공시지가 기준으로 신고하기 🏠
- 시세보다 낮은 공시지가로 신고하면 상속세 부담이 줄어듦
- 다만, 너무 낮게 신고하면 국세청 감시 대상이 될 수 있음